El Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México ha comenzado el 2025 con medidas más exigentes para asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de todos los ciudadanos. Este organismo cobrará una severa multa a todas aquellas personas que reciban transferencias bancarias y no justifiquen el origen del dinero.
En ciertas ocasiones, recibir depósitos en una cuenta bancaria como préstamos es una práctica común, ya que muchas personas necesitan de préstamos económicos para adquirir bienes o servicios de forma rápida y directa o afrontar gastos inesperados.
Sin embargo, el órgano gubernamental responsable del cobro de impuestos, estableció un límite máximo que los contribuyentes pueden recibir sin necesidad de ser declarado. Pero, si se supera ese monto y no se justifica correctamente en la declaración anual de impuestos, se pueden enfrentar multas y sanciones fiscales muy severas.
¿Cuándo aplicará multas el ente tributario?
El Servicio de Administración Tributaria tendrá el derecho de imponer multas de hasta 34 730 pesos a quienes reciban transferencias en su cuenta bancaria y no lo declaren correctamente ante el SAT. Para este año, el límite es de 600 mil pesos anuales, por lo tanto,si excedes esta cantidad y no justificas la transacción, podrías enfrentar a sanciones económicas y una posible auditoría.
Esta limitación aplica sin importar si el préstamo se realiza en efectivo, moneda nacional o extranjera, ya que de todas formas se considera como un posible aumento de capital. En caso de superar el límite establecido, el receptor está en la obligación de presentar una declaración jurada para justificar el dinero y así evitar sanciones.
Esta medida tiene como objetivo prevenir la evasión de impuestos y regular todos los movimientos financieros de los contribuyentes. Por este motivo, si recibes préstamos o depósitos, te recomendamos que no superen el monto detallado o, en su defecto, debes realizar la notificación correspondiente al ente fiscal.
¿Cómo evitar las sanciones fiscales?
Como ya sabemos, los préstamos en efectivo o por transferencia ya se de entidades bancarias o de personas allegadas pueden derivar en grandes multas si no se declaran. Por lo tanto, si se recibe gran suma dinero se debe presentar la Forma 86-A para evitar problemas con el SAT.
Además, se debe justificar el origen de los fondos con documentación como contratos de préstamo, pagarés o estados de cuenta, como también asegurarse de que los depósitos tengan el concepto correcto, para evitar que sean considerados ingresos gravables.
La máxima autoridad tributaria monitorea detalladamente las cuentas bancarias para detectar depósitos de grandes sumas de dinero o movimientos inusuales. Si se considera que un préstamo no tiene documentación que lo sustente, se podría efectuar una sanción o incluso someter al contribuyente a una auditoría.
Préstamos familiares: ¿Se declaran?
Ahora bien, los préstamos personales también deben justificarse ante el organismo tributario. Por lo tanto, si recibiste una cantidad importante de dinero en tu cuenta bancaria por parte de familiares o amigos deberás declaralos.
Por su parte, para presentar la declaración de estos préstamos, los involucrados deberán seguir los siguientes pasos:
- Ingresar al portal del SAT.
- Acceder a la sección de «Declaraciones».
- Seleccionar «Declaración de préstamos familiares».
Asimismo, los préstamos personales no son lo único que se deben declararse en la entidad tributaria. El SAT mantiene un control muy exigente de los límites que pueden sobrepasar los contribuyentes al momento de realizar transacciones bancarias o en efectivo.
Otros de los movimientos que deben justificarse son: la compraventa de inmuebles; la adquisición de boletos para juegos de apuestas; compraventa de automóviles; servicios de blindaje, compraventa de acciones o partes sociales; compraventa de relojes, joyería, y obras de arte; alquileres de inmuebles y vehículos; entre otros movimientos fiscales.
En este sentido, se establecen términos con el objetivo de fomentar las operaciones fiscales formales y disminuir la evasión fiscal. Por lo tanto, quienes superen los montos establecidos podrían ser sometidos a severas multas económicas.
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