Durante el cuarto mes del año, cuando las personas físicas tienen el deber de presentar la Declaración Anual de Impuestos, surge una nueva alerta del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para aquellas personas que reciben depósitos en dólares desde el exterior en sus cuentas bancarias en nuestro país.
Esta medida advierte a los contribuyentes sobre la obligatoriedad de declarar también esos ingresos ante la entidad fiscal, buscando garantizar el cumplimiento de todas las disposiciones tributarias establecidas por el Código Fiscal de la Federación (CFF).
De acuerdo a la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), las remesas enviadas con frecuencia por familiares que vivan en otros países, también se consideran ingresos. Por ello, si no de incluyen en la declaración anual de impuestos, el SAT puede detectar irregularidades y aplicar sanciones.
Por lo tanto, la esta nueva medida nace como respuesta al gran aumento de este tipo de operaciones, por lo que el monitoreo minucioso se concentró principalmente entre los trabajadores independientes y aquellas personas que reciben depósitos en dólares desde el extranjero.
De acuerdo con esto, los contribuyentes involucrados están obligados a respaldar sus ingresos mediante comprobantes fiscales. Por lo que, omitir y ocultar en la declaración estos tipos de depósitos pueden derivar en severas sanciones fiscales, multas económicas, como también el congelamiento temporal de las cuentas bancarias.
¿Cuántos dólares se puede recibir del exterior sin declarar?
Si bien todo tipo de ingreso genera impuestos existen casos en los que, según la Ley del ISR, no se deben pagar ante la máxima autoridad tributaria. Es por ello, que los dólares provenientes de otros países pueden considerarse como donaciones, pero sólo en algunos casos específicos.
En la República de México, el artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta decreta las normas y regulaciones fiscales que aplican para las donaciones, las cuales deben ser comprendidas de manera precisa. De acuerdo con esto, a continuación expresaremos los principales puntos que regula esta norma:
- Donaciones entre familiares directos (padres, hijos o cónyuges).
- Donaciones a organizaciones autorizadas por el fisco.
- Donaciones sin deducción fiscal (libres de impuestos, siempre y cuando su valor no supere por tres al salario mínimo).
¿Cómo eludir sanciones del SAT por no declarar $USD?
Ya sabemos de memoria que para evitar sanciones por parte de la administración tributaria es fundamental declarar y justificar todos nuestros ingresos, inclusive los dólares recibidos. Por ello, es clave demostrar que los fondos adquiridos son resultados de actividades legítimas.
De lo contrario, el fisco podría secuestrar parte de esas remesas o iniciar una investigación penal si sospecha que los dólares que hay en tu cuenta del banco posiblemente sea de origen ilícito o ilegal. Por lo tanto, si un contribuyente enfrenta un congelamiento de su cuenta bancaria debido a ciertas irregularidades, es primordial identificar todos los factores para conocer el verdadero motivo de la sanción fiscal.
De acuerdo con esta situación, es recomendable guardar toda la documentación necesaria que respalde la cantidad exacta de dinero y constate el origen de las transacciones extranjeras. Es clave conservar recibos de envío, facturas, comprobante de transferencias, estados de cuenta, para así justificar la legalidad de esos fondos.
¿Qué pasa si no se declaran los dólares?
Ahora bien, si un contribuyente mexicano no informa sus ingresos en dólares ante la administración fiscal, ésta puedo detectar irregularidades y al revisar la declaración anual de impuestos, podría considerar a ese dinero como otro tipo de ingresos, en vez de categorizarlo como donativos.
Entonces será allí, donde el usuario deberá abonar los impuestos correspondientes, además de el SAT podría aplicar recargos en el pago, como también multas y otras sanciones. Por estos motivos, es muy importante que todos los contribuyentes estén al tanto de sus obligaciones, ya que la falta de cumplimiento podría traerles grandes problemas fiscales y dolores de cabeza.