Los posibles adeudos fiscales son un motivo de peso para que los contribuyentes mexicanos estén al día con su situación fiscal. A fin de evitar sorpresas desagradables, es crucial que revisen las plataformas habilitadas para ello y paguen lo antes posible sus compromisos económicos. Quienes se preguntan si tienen adeudos o algún tipo de deuda con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), encontrarán respuesta a sus dudas en las próximas líneas. Qué son los adeudos fiscales, cómo pagarlos y cómo hacer las consultas necesarias. Todo en un solo lugar y al alcance de la mano.
¿Qué son los adeudos fiscales?
Los adeudos fiscales pueden aparecer como una mancha en el historial del contribuyente por incumplimiento en pagos, impuestos, multas o recargos. Ante este posible escenario, es vital conocer de qué herramientas digitales dispone el usuario para hacer consultas y mejorar su situación.
Según registra la web del SAT, este tipo de adeudos son «los créditos fiscales que debe percibir el Estado o sus organismos descentralizados que provengan del incumplimiento de obligaciones por concepto de contribuciones, de aprovechamientos o de sus accesorios. Estos incluyen los que deriven de responsabilidades que el Estado tenga derecho a exigir de sus servidores públicos o de los particulares, así como aquellos a los que las leyes les den ese carácter y el Estado tenga derecho a percibir por cuenta ajena».
¿Quiénes pueden tenerlos?
Hay diferentes motivos que pueden llevar al/la contribuyente a registrar adeudos con el SAT (Servicio de Administración Tributaria). Para evitar posibles problemas legales, multas, sanciones o recargos extra es conveniente saber cuáles son esas razones lo antes posible. El organismo recaudador pone a disposición de los contribuyentes diferentes herramientas para que puedan chequear sus adeudos pendientes y ponerse al día. A nivel general, pueden tener estos adeudos los contribuyentes incumplidores.
¿Es posible tener adeudos fiscales sin estar inscrito al RFC?
Mientras algunos buscan cómo consultar y cómo pagar adeudos fiscales con RFC, otros se preguntan si es posible tenerlos sin estar inscrito al RFC. La respuesta es así. Es obligatorio estar registrados frente al Estado como contribuyente si se es responsable de una empresa o trabajador. Al generar y manipular capital monetario, las autoridades requieren que cada contribuyente dé cuenta de su origen y pague los impuestos necesarios.
Por eso, el registro en el RFC es vital para formalizar la actividad económica y cumplir con las obligaciones fiscales necesarias. Sin clave de identificación RFC, el usuario no tiene acceso a su historial de adeudos fiscales, ya que SAT desconoce su situación y no tiene registro de las transacciones económicas realizadas. No obstante, sí es posible que el SAT tenga conocimiento de las transacciones no formalizadas y sancione al contribuyente que las haya cometido.
Desde ese momento, el usuario empieza a acumular mora, pese a no aparecer en el RFC. Este tipo de situaciones suele afectar especialmente a emprendedores que han comenzado sus actividades comerciales sin registrarse en SAT. Al detectar su accionar, el organismo los multa.
¿Qué se necesita para consultar adeudos fiscales?
Los requisitos para consultar adeudos fiscales varían en función de la situación del contribuyente. Si no está inscrito en RFC y quiere hacerlo de forma presencial, debe contar con su identificación oficial, documento determinante de créditos fiscales notificados, copia certificada y copia simple del documento con el que se acredite la representación si va un representante legal y un escrito libre dirigido a la autoridad en el que se precisa el o los números del documento determinante del crédito fiscal y la autoridad que los dispuso.
Por otra parte, el si el usuario no inscrito quiere hacer el trámite en línea requiere de un número de documento determinante de crédito fiscal notificado. En contraposición, las personas inscritas deben disponer de RFC y Contraseña y número de documento determinante de crédito fiscal notificado.
Los usuarios inscritos que deseen concretar el trámite presencialmente deben mostrar ante las autoridades los siguientes ítems: identificación oficial vigente, documento determinante de créditos fiscales notificados, copia certificada y copia del documento con el que se acredite la representación (en caso de representación legal) y escrito libre dirigido a la autoridad (con los números de los documentos determinantes de los créditos fiscales y la autoridad que los impuso).
Cómo consultar adeudos fiscales
Querer consultar adeudos fiscales es un deseo válido y legítimo para aquellos contribuyentes que desean estar al día con sus obligaciones fiscales. No hacerlo puede traducirse en sanciones y multas que pueden entorpecer en gran manera los objetivos comerciales de los ciudadanos. Sin embargo, para poder gestionar los trámites necesarios, es vital saber cómo consultar adeudos fiscales. Un proceso gratuito y con dos modalidades que pasamos a detallar.
Presencial
Los contribuyentes tienen la opción de acudir presencialmente a alguna oficina del SAT para hacer todas las consultas necesarias y poner en orden sus finanzas. En este caso, el usuario debe buscar cuál es la oficina del SAT más cerca, asistir con su identificación oficial y el documento de créditos fiscales notificados. El personal de la oficina lo ayudará a generar la línea de captura en la sala de internet y obtener el formato impreso para concretar el pago en ventilla o a través de la aplicación del banco.
Online
El portal del SAT también permite verificar el estado de los adeudos fiscales en un apartado designado para ello. La persona contribuyente debe escoger entonces la opción «Consulta y paga tus adeudos fiscales si estás inscrito al RFC». En Mi Portal, el usuario puede ingresar sus datos de acceso (RFC, Contraseña) e iniciar sesión. A continuación, debe escoger el apartado Créditos Fiscales / Servicios / Formato para pago.
Entonces, aparece en pantalla los pagos pendientes si los hay. Si existiera algo por pagar, el contribuyente puede escoger los créditos que quiere liquidar dando clic en la opción «Generar formato para pago». El siguiente paso es guardar el archivo e imprimirlo para hacer el pago desde el sitio web bancario o en ventanilla.
Cómo pagar adeudos fiscales paso a paso
Saber cómo pagar adeudos fiscales paso a paso es el camino para mantener las obligaciones fiscales al día y evitar problemas con el ente regulador. Por eso, los siguientes párrafos están dedicados a este proceso y a responder otra gran pregunta «cuándo pagar adeudos fiscales».
Liquida tu deuda en una sola exhibición
Hay diferentes formas de liquidar la deuda con SAT. La primera es hacerlo en una sola exhibición. Contando con su línea de captura, el contribuyente puede acudir a ventanilla y quedar al día de sus pagos. También puede hacer lo propio con una transferencia electrónica o como pago referenciado desde el sitio web o aplicación del banco.
Pago de deuda en cuotas
Otro paso o modalidad que podríamos añadir al pago de la deuda es hacerlo en parcialidades. Los contribuyentes que deseen estar al día con sus obligaciones fiscales, pero no tengan un capital sólido para hacerlo inmediatamente pueden realizar una solicitud frente al SAT para hacer pagos diferidos. El pago inicial es del 20% del total. Además, el contribuyente debe tener en cuenta que, si deja de pagar puntualmente tres parcialidades, el SAT solicitará el pago total.
Las personas que tienen adeudos fiscales podrán regularizar su situación este año sin llegar al pago de multas, recargos o gastos de ejecución, como parte de Programa de Regularización Fiscal 2026, destinado para personas y compañías con ingresos de hasta $300 000 000 en el ejercicio fiscal 2024, por lo que la fecha límite para pagar adeudos fiscales bajo este marco tiene lugar este año. Si todavía quieres saber más sobre cómo concretar el pago de adeudos fiscales en parcialidades o en un solo pago, aquí ampliamos la información.