Cuando llega un nuevo año, sabemos que es el momento de rendir cuentas sobre lo que cobramos durante el periodo anterior. Junto con esta declaración, tenemos acceso a determinadas ventajas que pueden facilitarnos las cosas a nivel financiero. Una de ellas es el Crédito Tributario por Hijos o CTC por sus siglas en inglés. A partir de 2026, este crédito sube a US$2200 por cada hijo elegible e indexa el monto de la inflación, aunque con nuevas condiciones que conviene tener en cuenta. En las próximas líneas, te revelaremos todo lo que necesitas saber sobre este crédito en 2026: qué es, sobre quién aplica y cómo reclamar CTC.
¿Qué es el Crédito Tributario por Hijos (CTC)?
Este crédito ayuda a las familias con hijos a recibir un beneficio tributario. No aplica sobre todos los hogares con hijos, sino solo sobre aquellos que cumplan con una serie de condiciones, dictaminadas por las autoridades.
Para este año fiscal, el IRS ha anunciado los ajustes de inflación de 2026 para el CTC por hijo y otros créditos tributarios familiares. Las nuevas disposiciones recogen que para 2026, el crédito máximo se conservará en US$2200 por hijo calificado, mientras que la parte reembolsable del CTC se mantendrá en hasta US$1700 por hijo.
Monto máximo por hijo en 2026
La ley ha aumentado el CTC IRS en US$200 por menor elegible. Esto quiere decir que el importe máximo del crédito tributario por hijos 2026 es de US$2200, como mencionamos recientemente. Obtener este importe máximo o no depende de la cantidad que ganó el o los contribuyentes que lo solicitan. Para el otorgamiento de este crédito, el IRS considera un cálculo denominado ingreso bruto ajustado modificado o MAGI en inglés.
Diferencia entre crédito reembolsable y no reembolsable
En este punto, conviene hacer una diferenciación entre reembolso de impuestos IRS y créditos, ya que son dos términos que a menudo suelen confundirse y no son exactamente lo mismo. El reembolso de impuestos (tax refund) corresponde al dinero que IRS te devuelve cuando haces tu declaración anual y aparece que pagaste más impuestos de los que debías durante el año, ya sea por retenciones o pagos estimados, o determinados créditos tributarios que incrementan tu devolución.
Si has pedido un crédito reembolsable y se te ha concedido, puede otorgarte dinero, aunque no debas impuestos. ¿El crédito es mayor que tu impuesto? Entonces adquieres la diferencia como reembolso. Entre sí, los créditos también tienen diferencias: reembolsable y no reembolsable.
Un crédito tributario no reembolsable solo puede utilizarse para disminuir el impuesto que debes hasta llegar a US$0, pero no te paga ninguna cantidad adicional cuando el crédito es mayor a tu impuesto. Es el caso del CTC básico. En contraposición, un crédito reembolsable sí puede proporcionarte dinero a modo de reembolso, incluso cuando tu impuesto ya ha registrado US$0. En el Crédito Tributario por Hijos, la parte reembolsable se llama ACTC (Additional Child Tax Credit).
Requisitos para calificar al Crédito Tributario por Hijos
Para los interesados en pedir este crédito, existen una serie de child tax credit requisitos. Para empezar, tú (o tu cónyuge, si hacéis la declaración juntos) y cada hijo calificado debéis tener un número de Seguro Social que se considere válido para trabajar en Estados Unidos. Además, su emisión debe registrar una fecha anterior a la declaración de impuestos, contemplando las prórrogas.
Edad y relación del menor
Según la web del IRS, para que un menor se considere calificado, debe ser menor de 17 años de edad al final del año del periodo facturado; ser hijo, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano, hermanastro, medio hermano o un descendiente de alguno de ellos como nieto o sobrino del solicitante; no aportar más de la mitad de su propio apoyo financiero durante el año tributario; haber residido con el solicitante por más de seis meses; ser debidamente reclamado como su dependiente en su declaración de impuestos; no presentar una declaración conjunta con su cónyuge para el año tributario (o presentarla solo para reclamar su reembolso de la retención de impuestos sobre los ingresos o de los pagos de impuestos estimados) y ser ciudadano estadounidense, ciudadano nacional o extranjero residente.
Límites de ingresos
EL CTC 2026 no se otorga a cualquier ciudadano. De alguna manera, quien lo recibe debe «demostrar» que realmente lo necesita. Por este motivo, se reserva solo para aquellos solicitantes que no superen los siguientes umbrales de ingresos: hasta US$200 000 para contribuyentes individuales o hasta US$400 000 para parejas que presentan una declaración conjunta.
Cuando el Modified Adjusted Gross Income (MAGI) sobrepasa estos valores, el crédito se acota gradualmente a una proporción de US$50 por cada US$1000 adicionales de ingreso anual.
Formularios necesarios para el Crédito Tributario por Hijos
El CTC por hijo se solicita incluyendo a tus hijos o dependientes en tu declaración federal de impuestos sobre la renta, con los formularios 1040 y 8812. El primero permite declarar menores dependientes y el segundo corresponde a créditos por hijos u otros dependientes calificados.
También sirve para estipular la cantidad del CTC a la que tienes derecho y si recibes créditos fiscales agregados. Si quieres anticiparte y conocer el importe de tu CTC antes de presentar la declaración, tienes a tu disposición la herramienta Asistente Tributario Interactivo del IRS en línea.
Cómo solicitar el Crédito Tributario por Hijos: Guía paso a paso
Si vas a solicitar el Crédito Tributario por Hijos este año, debes hacerlo al presentar la declaración federal de impuestos de 2026, que corresponde al ejercicio de 2025. El procedimiento es sencillo. Solo tienes que seguir unos pasos sencillos que pasamos a mencionar.
Identifica los formularios y documentos necesarios
Tienes que investigar cuáles sobre los formularios que necesitas para para demostrar el ingreso y los recibos deducibles (W-2, 1099 u otros). Además, debes completar el Formulario 1040. El siguiente paso es adjuntar el Schedule 8812, que se usa de forma específica para calcular y reclamar el Child Tax Credit y el Additional Child Tax Credit.
Elige tu modalidad de declaración
Hay diferentes modos de presentar tu declaración: online o por correo. En esta línea, también debes determinar si te conviene presentar la deducción estándar o una declaración detallada. Quienes deseen hacer la presentación presencialmente pueden hacerlo, pero esta opción solo es posible bajo ciertas condiciones, como verificación de identidad, problemas con un número ITIN, aclarar avisos o cartas del IRS o recibir ayuda con dificultades para resolver el caso en línea o por teléfono.
Presenta la declaración antes de la fecha límite
El próximo paso es presentar la declaración, aunque antes te conviene verificar si se registra alguna deuda ante el IRS de impuestos anteriores. Resulta de vital importancia presentar la declaración antes de la fecha límite establecido o pedir una prórroga para ampliar el plazo. Antes de presentarla finalmente, haz una última revisión sobre los documentos y la información otorgada. Chequea que no existan errores en la información, ya que estos pueden ralentizar el recibo del reembolso.
Qué hacer si el IRS rechaza tu crédito
Si el IRS rechaza tu solicitud para recibir el Child Tax Credit (CTC) o acota el importe, todavía tienes esperanza. Aún puede hacer algo para que las autoridades revean su decisión, como revisar el motivo que explica la carta del IRS y verificar si es correcto o se trata de una equivocación, volver a chequear los requisitos y si tu hijo los cumple todos o faltó alguno, corregir tu declaración de impuestos si detectas errores y enviar documentos adicionales si el IRS lo pide.
Después de hacer todo esto, puedes obtener una respuesta negativa o favorable. Sea como fuere, lo has intentado. El crédito por dependientes es una alternativa si no se cumplen con los requisitos de reclamo del Crédito Tributario para Hijos o el Crédito Tributario Adicional por Hijos. Permite disminuir los impuestos que debes si mantienes a un dependiente que no califica para CTC. Se aplica sobre hijos mayores de 17 años, padres u otros familiares dependientes y suele ser de hasta US$500 por dependiente.
El Crédito Tributario por Hijos es un gran alivio para quienes tienen acceso a él, especialmente para los hogares que deben hacer frente a los impuestos para familias latinas. Cumpliendo los requisitos y siguiendo la operativa estipulada, las familias pueden reducir el monto de impuestos que deben e incluso recibir un reembolso que ayude a aliviar los gastos del hogar y la crianza de los hijos. Y todo «gracias» a la declaración del IRS.