Muchas personas mayores no saben si deben pagar el impuesto ISR para jubilados. Si deseas saber si debes de pagar el ISR en 2025 o cómo puedes hacerlo correctamente, te invitamos a seguir leyendo la guía que hemos preparado para ti.
Aunque es cierto que en la mayoría de los casos los jubilados y pensionados están exentos de pagar este impuesto, hay algunas situaciones en las que sí deben de pagarlo.
¿Qué es el impuesto ISR?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto federal que grava los ingresos de personas físicas y morales en México. Es decir, cada vez que alguien recibe dinero por su trabajo, por inversiones, por la renta de propiedades u otras actividades económicas, tiene que destinar una parte de esos ingresos al pago del ISR.
El ISR se rige por un esquema progresivo, lo que quiere decir que mientras mayores sean los ingresos que percibe una persona, mayor será el porcentaje de ISR que tendrá que pagar.
De esta forma se busca que aquellas personas que ganan más, contribuyan más al gasto público. Así se busca financiar mejores servicios de salud, educación y de infraestructura.
Ahora, si hablamos del impuesto ISR para jubilados 2025, el ISR se aplica de una forma particular, ya que existen distintas condiciones y exenciones especiales con las que se determinan si una persona debe o no pagar este impuesto.
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¿Quiénes deben pagar el ISR?
Anteriormente mencionamos que algunas personas pueden estar exentas de tener que pagar el ISR, motivo por el que es normal que ahora te estés preguntando sobre quiénes tienen que pagar este impuesto.
Pues tal y como mencionamos, el pago del ISR es obligatorio para todas las personas y empresas que generan ingresos en México:
- Trabajadores asalariados (empleados que reciben un sueldo de una empresa).
- Profesionistas independientes (quienes trabajan por su cuenta, como médicos, abogados, diseñadores, entre otros).
- Empresas y negocios (incluyendo grandes corporaciones y pequeños comercios).
- Personas que rentan propiedades (quienes reciben ingresos por alquilar casas, departamentos o locales comerciales).
- Personas con inversiones (quienes ganan dinero por intereses bancarios, bonos, dividendos de empresas, etc.).
Sin embargo, cuando se trata del impuesto ISR para jubilados y exentos, la situación es distinta, ya que no todas las personas que están dentro de esta categoría están obligadas a pagar el ISR.
¿Pagan los jubilados el ISR en 2025?
Ahora vamos a profundizar más en qué es el impuesto ISR para jubilados y si deben o no pagar este impuesto. Y es que en realidad la respuesta no es tan sencilla como quisiéramos, ya que en realidad depende del monto de la pensión que están recibiendo.
Es decir, si miramos si deben pagar el impuesto ISR para jubilados, podemos ver que la Ley del ISR indica que los ingresos por jubilación, pensión o retiro están exentos del pago del ISR siempre y cuando no superan las 15 UMAs mensuales.
Para que puedas entender mejor el impuesto ISR para jubilados y quienes pagan, primero tienes que saber que UMA significa Unidad de Medida y Actualización, la cual sirve como una referencia económica en México para calcular impuestos y otros pagos.
¿Y cuánto son 15 UMAs? Bueno, el valor diario de una UMA es de $113.14 pesos, lo que significa que el límite mensual que está exento de pagar el ISR es de $50 913 pesos. Esto es el valor de 15 UMAs multiplicados por 30.4 días.
En realidad, lo podemos resumir de una forma mucho más sencilla:
- Si tu pensión es menor a 50 913 pesos al mes, no tienes que pagar impuesto.
- Si tu pensión es mayor a 50 913 pesos al mes, sí tendrás que pagar el impuesto, pero sobre el excedente.
Por ejemplo, si un jubilado recibe 60 000 pesos al mes, solo deberá pagar ISR sobre los 9087 pesos que exceden el límite exento. Además, es importante mencionar que el ISR no se descuenta automáticamente en todos los casos, por lo que algunos jubilados pueden necesitar declarar y pagar este impuesto por su cuenta.
Así que sí, el impuesto ISR para jubilados es una realidad, aunque afortunadamente, no para la mayoría de las personas mayores.
Cómo pagar el impuesto ISR para jubilados en 6 pasos
Una vez teniendo claro el tema sobre el impuesto ISR para jubilados y quienes pagan, si eres de las personas que deben de pagar este impuesto es probable que te estés preguntando cómo puedes hacerlo.
En realidad, el proceso no es nada complicado, pero para hacerte la vida más sencilla y que no tengas ningún tipo de problema o complicación, ahora te explicaremos pagar impuesto ISR para jubilados paso a paso:
Primer paso: Inscríbete en el Registro Federal de Contribuyentes
El primer requisito para pagar el ISR es contar con tu Registro Federal de Contribuyentes. Este es un número único que el SAT otorga a cada contribuyente para identificarlo en sus registros.
Si no estás inscrito, puedes hacerlo en línea a través del portal del SAT o acudiendo directamente a una oficina con tu identificación oficial y CURP.
Segundo paso: Obtén tu e.firma
La e.firma es una firma electrónica que te permitirá hacer trámites fiscales en línea de manera segura. Para obtenerla, debes acudir a una oficina del SAT con una memoria USB, identificación oficial y un comprobante de domicilio.
Tercer paso: Identificar cuánto debes pagar
Para calcular cuánto ISR debes pagar, primero necesitas identificar cuánto de tu pensión supera el límite exento de $50 913 pesos mensuales. Una vez que tengas ese monto, consulta las tablas del SAT para saber qué porcentaje de impuesto se aplica a ese excedente.
Cuarto paso: Presentar tu declaración de ISR
Cada año, los jubilados que deben pagar ISR están obligados a presentar una declaración anual ante el SAT. Esto se hace en el mes de abril, y puedes hacerlo en línea usando tu RFC y e.firma.
Quinto paso: Pagar el ISR correspondiente
Después de presentar tu declaración, el sistema te indicará cuánto debes pagar. El pago se puede hacer directamente en bancos autorizados, en línea a través del portal del SAT o en tiendas de autoservicio habilitadas para recibir pagos fiscales.
Sexto paso: Guardar tu comprobante de pago
Es muy importante que conserves el comprobante de pago de tu ISR. Esto te servirá como evidencia en caso de que el SAT solicite una aclaración o auditoría en el futuro.
De acuerdo, esperamos que haya quedado claro el asunto del impuesto ISR para jubilados y cómo pagar. Pero no es todo, todavía hay información importante que debes conocer.
¿Cuánto pagan de ISR los jubilados?
El porcentaje de ISR que deben pagar los jubilados puede ser distinto dependiendo del monto del excedente de su pensión. El SAT aplica una tabla de tarifas progresivas, lo que significa que mientras mayor sea el excedente, mayor será el porcentaje de impuesto a pagar.
De forma general, las tasas de ISR en México van desde 1.92% hasta 35%, dependiendo del nivel de ingresos del contribuyente. Por esta razón, es importante hacer bien los cálculos y, en caso de duda, consultar con un contador o directamente con el SAT para evitar errores en la declaración.
Fecha límite para pagar el ISR en jubilados
En lo que respecta a la fecha límite de impuesto ISR para jubilados, los jubilados que deben pagar este impuesto tendrán que presentar su declaración anual durante el mes de abril.
Es una fecha muy importante, ya que si no se cumple con el pago durante el periodo establecido, el SAT tendrá la posibilidad de aplicar sanciones, multas o recargos.
En caso de que tengas más dudas sobre el impuesto ISR para jubilados y fecha limite o cómo presentarla, lo mejor que puedes hacer es presentarte en una oficina del SAT para que un ejecutivo pueda resolver todas tus dudas o problemas fiscales.
Si has llegado hasta aquí ya cuentas con toda la información sobre el impuesto ISR para jubilados que puedes necesitar. Ahora sabes que son los jubilados con pensiones más altas los que tendrán que pagar este impuesto y ya conoces los pasos a seguir para poder pagarlo.
Si quieres más información sobre el impuesto ISR para jubilados, puedes ingresar al siguiente enlace hacia el portal oficial del gobierno mexicano.